Раскрыта схема по неуплате НДС при продаже драгметаллов

Верховный Суд РФ по делу № 305-КГ17-21801 (А40-124969/2016) подтвердил правомерность выводов налоговой инспекции о том, что банк продавал клиентам драгоценные металлы без уплаты НДС под видом предоставления займов.

В ходе выездной проверки выяснилось, что банк заключал с клиентами договоры займа драгоценных металлов, однако фактически продавал им слитки без уплаты НДС. В подобных сделках были заинтересованы производители ювелирных изделий. Банк не согласился с выводом инспекции и обратился в суд.

Суды трех инстанций установили, что клиент покупал у банка слиток золота, после чего банк номинально зачислял его на обезличенный металлический счет. Так как слиток фактически не покидал хранилище банка, сделка купли-продажи не облагалась НДС ( согласно статье 149 НК ). Такая схема позволяла банку продавать золото по цене ниже обычной.

Затем клиент заключал второй договор. Брал взаймы у банка еще один слиток на короткий срок под залог того золота, которое было куплено клиентом ранее и все еще находилось на счете в банке. Клиент не возвращал полученный в заем слиток золота, и банк автоматически списывал в счет долга слиток с обезличенного металлического счета. Таким образом, клиент получал золото по стоимости ниже обычной, а банк не платил НДС с этой сделки.

Суды подтвердили выводы налогового органа, что банк незаконно применял к этим сделкам льготы по НДС, установленные статьей 149 НК РФ, и теперь обязан уплатить в бюджет более 8 млн рублей налога, а также начисленные ему пени и штрафы 3 млн рублей.

 
По теме
21.09.18d.JPG - Избирательная комиссия   Гостей избирательной комиссии региона приветствовал заместитель председателя избирательной комиссии Тверской области Максим Александрович Туманов.
21.09.2018
× В зале заседаний администрации Торопецкого района состоялось вручение свидетельств о праве на получение социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья.
14.09.2018 Газета Мой Край
× В Торопецком районе голосование на дополнительных выборах депутата Государственной Думы Федерального Собрания РФ по Заволжский одномандатному избирательному округу № 180» и на выборах депутатов Советов депутатов города
11.09.2018 Газета Мой Край
Максим Нилов: результатом должно стать повышение надежности электроснабжения сельских населенных пунктов Заместитель главы администрации Торопецкого района Максим Нилов отметил: "В рамках учений энергетиков,
13.09.2018 Газета Мой Край
Ночью 21 сентября во Ржеве неизвестные украли скамейку во дворе дома на Октябрьской, об этом сообщает « РЖЕВСКАЯ ПРАВДА ». Она была установлена в рамках благоустройства территории по областной программе «Двор».
21.09.2018 Караван
В Твери собрались музейщики со всей страны - Тверская жизнь "Сегодня мы увидели чудо". Так отозвался президент Союза музеев России (СМР), директор Государственного Эрмитажа Михаил Пиотровский о Тверском Императорском дворце и художественном собрании областной картинной галереи,
22.09.2018 Тверская жизнь
× 21 сентября Тверь с рабочим визитом посетил Президент Союза Музеев России, директор Государственного Эрмитажа Михаил Пиотровский.
21.09.2018 Газета Мой Край
Спортивная традиция продолжается - Кимры Сегодня 16 сентября в Кимрах прошли традиционные соревнования по легкой атлетике, посвященные памяти почетного гражданина города, заслуженного работника физической культуры РФ А.В.
22.09.2018 Кимры Сегодня
Сила духа, сила воли! - Газета Старицкий Вестник В Старице торжественно открыли Клуб единоборств. Это важное событие для нашего города, открывающее большие возможности для людей, которые влюблены в спорт, ценят здоровый образ жизни.
22.09.2018 Газета Старицкий Вестник
15-16 сентября в Твери прошли международные соревнования по ездовому спорту — OSEННИЙ DRАЙВ — отборочные соревнования на Чемпионат Европы FISTC, которые состоятся 8-11 ноября в Чехии.
19.09.2018 Газета Старицкий Вестник
22.09.2018 | 22 сентября в Тверской области будет дан старт масштабным учениям энергетиков - Министерство строительства 22 сентября в Тверской области начинаются масштабные учения энергетиков. Официальный старт будет дан в Твери, в церемонии примут участие Полномочный представитель Президента РФ в ЦФО Игорь Щеголев,
22.09.2018 Министерство строительства
Заместитель председателя правления Ассоциации «Совет муниципальных образований Тверской области», глава Вышневолоцкого района Наталья Рощина считает, что расчистка просек, а также замена опор и проводов, как минимум,
22.09.2018 Газета Мой Край
22 сентября в Тверской области начинаются масштабные учения энергетиков. Официальный старт будет дан в Твери, в церемонии примут участие Полномочный представитель Президента РФ в ЦФО Игорь Щеголев,
22.09.2018 Министерство строительства